Причины блокировки и как снять блокировку расчетного счета в 2023 году

В последние время руководители многих организаций, в том числе некоммерческих, столкнулись с такой проблемой, как блокировка банковского счета. Порой это происходит из-за технических ошибок, но чаще всего по вине самих руководителей организаций. В таких случаях необходимо тщательно разобраться в причине блокировки счета, что поможет понять, как снять арест и избежать таких ситуаций в будущем. Зачастую без помощи опытного бухгалтера разобраться крайне трудно, а порой даже невозможно, ведь сотрудники банка очень неохотно вступают в диалог, а за чаще всего и вовсе не дают никаких комментариев. Поэтому мы подготовили для вас эту статью, в которой рассмотрим следующие вопросы:

1. Что означает блокировка счета налоговой?
2. Причины блокировки счета
3. Способы снять блокировку с расчетного счета

Блокировка счета налоговой

Блокировкe банковского счета можно разделить на:

1. Блокировка расчетного счета полностью – при этом денежные средства на счету хоть и числятся, но являются совершенно недоступными для своего владельца. Организация не может распоряжаться этими денежными средствами до полного снятия ареста/
2. Блокировка расчетного счета на определённую сумму – при этом денежные средства на счету доступны лишь частично, т.е. блокируется только часть средств, необходимая, например, для оплаты задолженности организации по неуплаченным налогам. 

Причины блокировки счета

Расчетный счет блокируется банком в случаях, если банк заподозрил организацию в неправомочных действиях, и по требованию налоговой службы, если организация не предоставила в срок все необходимые отчеты о своей деятельности в органы государственной власти. А также, если у организации имеются неоплаченные налоги, штрафы и пени. 

Также блокировка счета может производиться по инициативе банка, так называемая блокировка счета банком по 115-ФЗ. Денежные средства организации блокируются банком, если у кредитной организации есть основания полагать, что имеет место быть легализация незаконно полученных денежных средств, т.е. отмывание денег. Чаще всего под подозрения попадают коммерческие организации и индивидуальные предприниматели, ведь именно при их деятельности чаще всего происходит снятие со счета или внесение на счет денежных средств. Часто блокировка по 115-ФЗ имеет ошибочный характер, но доказывать легальность средств все же придется. Только после предоставления в банк всех необходимых документов счет будет разблокирован.  

Также заморозка банковского счета может быть произведена по требованию налоговой. В случае несданной отчетности это может быть:

• любой расчет по страховым взносам;
• налоговая декларация по упрощённой системы налогообложения;
• НДС; 
• прибыль;
• 6 НДФЛ.

Во всех выше перечисленных случаях происходит полная блокировка банковского счета. Чтобы снять арест с расчетного счета, необходимо сдать все необходимые отчеты, из-за отсутствия которых возникла блокировка, в Налоговую службу и в Фонд социального страхования, .

Когда налоговая служба присылает организации требования об оплате налогов, штрафов и пеней, то в требовании обязательно указывают срок для погашения всех требований государственного органа. Если указанные взыскания не были покрыты в срок, то начисленная сумма автоматически блокируется на расчетном счете организации и списывается банком в пользу государственного органа власти. 

Позвонить

Снять блокировку с расчетного счета

По закону через 3 дня после погашения всей задолженности с банковского счета организации должны автоматически снять все наложенные ограничения. Но на практике это правило, к сожалению, не работает. Для разблокировки счета и снятия ареста с денежных средств руководителю/бухгалтеру организации необходимо предоставить все документы, которые требует банк для снятия ограничений со счета. 

Обычно список необходимых для разблокировки документов можно получить от конкретного банка, где ведется расчетный счет. В перечень таких документов обычно входят:

1. Договоры, такие как: договоры аренды, трудовые договоры, договор на получение благотворительной помощи и т.д.
2. Договоры с контрагентами – с приложением всех приложений к договору, изменений договора, дополнительных соглашений и спецификаций, заявок и заданий.
3. УПД (универсальный передаточный документ).
4. Акты (приема-передачи, выполненных работ, оказанных услуг).
5. Отчеты  об оказанных услугах.
6. Документы, подтверждающие уплату налогов, сборов и иных обязательных платежей:
   – расширенная выписка по операциям на счетах, открытых в сторонних кредитных организациях;
   – платежные поручения;
   – квитанции об уплате налогов, сборов;
   – документы (сведения), подтверждающие отсутствие оснований для уплаты налогов.
7. Расширенная выписка по операциям на счетах, открытых в сторонних кредитных организациях с указанием плательщика, ИНН, назначения платежа (на дату закрытия, если счет закрыт).
8. Документы, подтверждающие выплату заработной платы и уплаты НДФЛ, страховых взносов.
9. Документ о принятии имущества (денег).
10. Документ, подтверждающий использование полученного имущества (денег) в рамках благотворительной деятельности.

Иные письменные пояснения, такие как:

• разъясняющие экономический смысл операций;
• уточняющие, какими силами и средствами обеспечивается деятельность организации;
• описывающие схемы ведения бизнеса (основной вид деятельности, поиск контрагентов, штат, материально-техническая база и пр.).

К материально-технической базе относятся:

• данные о численности и составе работников (6-НДФЛ, штатное расписание);
• транспортные средства и расходы по их эксплуатацию: ПТС, приказы об утверждении норм расхода топлива и ГСМ, расходы по эксплуатации транспортного средства (ГСМ, топливные карты, закуп запчастей, проведение тех. обслуживания, уплата штрафов/налогов/ плат и прочее), договор аренды/лизинга с приложениями, первичные документы, подтверждающие исполнение договора аренды/лизинга, права собственности/аренды на места стоянки, содержания ТС с подтверждающими документами, в т.ч. оплаты;
• офисные, складские помещения: свидетельство о праве собственности, кадастровый паспорт, договор аренды, первичные документы, подтверждающие исполнение договора аренды (акт приема-передачи) и оплату услуг, подтверждение прав собственности арендодателя.

Позвонить

В случае применения специальных налоговых режимов банки также просят представить декларацию за последний отчетный период с приложением уведомления, направленного в налоговый орган о применении специального режима.

Если же банк блокирует счет за то, что организация не сдала все положенные отчеты в срок, то для снятия ареста с банковского счета необходимо дослать в органы государственной власти (налоговую службу или Фонд социального страхования) все недостающие документы/отчетность. Но на практике этого порой оказывается недостаточно. Мы рекомендуем связаться по телефону с инспектором в налоговой службе, ведущим работу по вашей организации для снятия ареста со счета. Как правило, разблокировка банковских счетов происходит в ближайшие сутки после предоставления всех необходимых документов и уведомления об этом инспектора.

В последнее время встречаются очень часто случаи, когда налоговая ошибочно блокирует счета за несдачу несуществующей отчетности. Т.е. за непредставление налоговой декларации в налоговый орган в течение десяти рабочих дней по истечении установленного срока ее предоставления, даже той, которую он сдавать не обязан. Например, индивидуальному предпринимателю, находящемуся на УСН, блокируют счет за несдачу НДС или некоммерческой организации, находящейся на УСН, блокируют расчетный счет за несдачу отчета о прибыли и убытках.

Конечно же, такие случаи не являются правомерными, но на практике имеют место быть. Если при возникновении такой ошибочной блокировки счет не стал доступным автоматически, то Вам необходимо направить в налоговую службу электронное письмо с просьбой разблокировать ошибочно заблокированный счет. При этом письмо необходимо подписать электронно-цифровой подписью юридического лица или позвонить ответственному специалисту для прояснения ситуации.  

В заключении статьи хотелось бы отметить, что во избежание подобных ситуаций блокировки счета очень важно сдавать все установленные законом отчеты вовремя, тем более что в связи с ведением электронного документооборота сделать это стало гораздо проще и возможно даже удаленно.

Именно так работают наши бухгалтеры уже много лет: ведут организации удаленно и сдают все необходимые отчеты всегда точно в срок, а также помогают в решении всех возникающих проблем путем активного взаимодействия с органами государственной власти, банками и консультирования клиентов.

Если у Вас еще остались вопросы по бухгалтерским или юридическим вопросам, звоните нам по телефону или оставляйте Ваши вопросы в чате. Наши специалисты всегда рады Вам помочь.

---

Остались вопросы?

Пишите или звоните!

8 (495) 003-45-71 (МСК), 8 (812) 629-00-03 (СПБ), 8 (800) 100-60-71 (по России).

Вебинары НКО — 25 часов, с онлайн разбором ваших кейсов.
Конференция НКО — Общероссийский форум по развитию НКО.
Форум НКО — крупнейшее сообщество НКО в России.

---

Вам также может быть интересно:

• Юридическое сопровождение НКО
• Удаленный бухучет для НКО