• Регистрация НКО от 15000 рублей.
  • Удаленно, с выездом или в офисе
  • Сегодня Минюст и Налоговая работают!
  • Бух.учет от 1500 р. в месяц.

8 (800) 100-6071

Кредиты и займы для НКО

вернуться назад
Александр
Руководитель бух. отдела
Высшая компетенция НКО

Кредиты и займы для НКО.

Добрый день друзья. Очень часто после встает вопрос в финансировании НКО. И встает вопрос, можно ли получить кредит или займ. Ответ на этот вопрос не простой. Теоритически НКО может получить кредит или займ, но есть ряд сложностей. Я постараюсь разбить вопрос на составные части и ответить по отдельности.

Когда нельзя НКО брать кредиты и займы.

В уставе может быть прописан прямой запрет на привлечение денежных средств путем займов или кредитов. Также в НКО на ежегодном собрании может быть вынесено решение о запрете брать займы или кредиты в любой форме. Соответственно необходимо проверить эти два главных документа, возможно на этом вопрос будет исчерпан.

Займ или кредит от учредителя.

На практике учредители или члены НКО могут предоставить организации временную финансовую помощь. Например для развития деятельности приносящей доход, что не запрещено законом. После получения дохода НКО может вернуть займ учредителю. Но важно понимать, что временная финансовая помощь должна быть безпроцентной. В крайнем случае не превышать ставку рефенансирования ЦБ РФ. Не должно быть факта обогащения учредителя или члена организации НКО. Это нарушит уставные цели НКО, в теории МИНЮСТ может НКО ликвидировать, за неуставную деятельность и обогащение аффелированных лиц.

Почему банки не дают кредиты НКО?

Частично ответ вытекает из предыдущего пункта, но существуют и еще несколько причин почему банки отказывают НКО.

  • Отсутствие бенефициаров или владельцев. Все имущество НКО принадлежит самой НКО. Да существуют учредители в ЕГРЮЛ, но это только инициативная группа, потом формируются органы управления. Субсидиарная ответственность в случае банкротства не возникает. И привлечь к ответственности кого либо очень сложно. Особенно это касается НКО основанных на членстве, например ассоциации и общественные организации, у них состав органов управления может полностью смениться без записей в ЕГРЮЛ.
  • Отсутствие прибыли. НКО имеет право получать доход. Но по закону НКО занимается деятельностью приносящей доход для пополнения собственных средств. Если проще, прибыль должна быть вложена в саму НКО на уставные цели, а не передаваться банку. В итоге банки предпочитают отказать НКО, т.к. для них эта ситуация непонятна.
  • Проблемы оценки. Ликвидность, рентабельность, доходность эти финансовые показатели в НКО стремятся к нулю. У НКО нет целей получить прибыль. С прибыли платятся налоги, а это лишние расходы. НКО стремится реализовать свои уставные цели, постратить на них все средства и не платить налоги вообще. Так и было предусмотрено законом. Дать НКО возможность работать с минимальной налоговой нагрузкой. Вообщем, коммерческие показатели в некоммерческой организации очень плохие, да это и логично.

Как видите, банки не запрещают НКО получить кредит. Но НКО в половину граф заявления на кредит, непонятно, что вписывать. А если, получится заполнить заявление, то выходит 100% отказ или какая то ерунда.

Прочие кредиты и займы для НКО.

Есть практика, когда они возникают. Опишу несколько примеров.

  • НКО ведет финансово-хозяйственную деятельность. В рамках нее может возникнуть кредиторская задолжность. Например НКО может получить услугу,товар или имущество с отсрочкой платежа. Она может быть довольно длинной. Товар под реализацию, например спортивную символику к мероприятию и.т.д.
  • Лизинг. Это не совсем займ или кредит. Что-то среднее между арендой и кредитом. Все риски в лизинге застрахованы и НКО реально его получить. Существуют лизинговые компании, которые предоставляют НКО автомобили.
  • Рассрочка. Это не кредит и не займ. НКО может купить так автомобиль или недвижимость. Но аванс составляет около 70%, а срок рассрочки не более 6 месяцев.

Займы третьих лиц для НКО.

В теории это возможно, но опять же по ставке не выше ставки рефенансирования. Важно. Не вводите в заблуждение третьих лиц. Третьи лица не банки, часто не обладают должными юридическими знаниями. Необходимо донести все правовые особенности займа для НКО. Например прочитав эту статью, человек поймет, что спрашивать свои деньги неского и ответственности за деньги никто не несет. При малейшей трудности обратится не в НКО, а сразу в прокуратуру. Так и правда действуют некоторые мошенники. Создавают потребительсткие кооперативы, общественные организации или ассоциации, с целью собрать денег пообещав всего и много, вывести их и бросить НКО. В интернете полно историй на эту тему.

 

Описал основные моменты, задавайте в комментариях свои вопросы или оставляйте мнения.

Имя:
Текст:
13.03.2020 Ирина
Могу ли я, как член НКО отказаться оплачивать долги НКО, если в Уставе НП указано, что члены не несут ответсвенности по обязательствам НП?

Ответ: Добрый день, Ирина! Конечно вы имеете право не выплачивать долги НП.
13.03.2020 Анна
День добрый. Какие из получаемых взносов НКО может направлять на погашения займов от третьих лиц? Могут ли расходоваться на это членские взносы или целевые?

Ответ: Добрый день, Анна! Лучше собрать собрание и решить вопрос о необходимости формирования имущества для оплаты займов за счет дополнительных имущественных взносов, если конечно члены проголосуют за данное решение положительно. Но ответ не может быть точным, поскольку я не понимаю откуда у вас займы и почему члены должны их оплачивать ?
03.02.2020 тамара
Может ли НКО (фонд) взять % кредит у банка, а выдать под такой же % кредит дочерней ООО ? или кредит должен быть с другим %?

Ответ: Добрый день, Тамара. Это не уставная деятельность Фонда и прямое нарушение законодательства. Фонд не относится к кредитным организациям.
В соответствии со статьями 113 и 114 Основ гражданского законодательства по кредитному договору банк или иное лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, может предоставить кредит под определенный процент, указанный в договоре. Банки и иные кредитные учреждения, созданные собственниками для осуществления банковских операций (что должно быть указано в уставе этих учреждений), должны получить лицензию на занятие данной предпринимательской деятельностью в соответствии со статьями 1 и 11 Закона РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР". Если же подобные учреждения в нарушение Устава занимаются как предпринимательской деятельностью выдачей кредитов (независимо от того, за счет каких источников сформированы финансовые ресурсы) под проценты и на это заключают кредитные договоры без получения лицензий, такая деятельность должна признаваться не соответствующей законодательству со всеми вытекающими отсюда последствиями.
Когда же одна организация в соответствии со статьей 113 Основ гражданского законодательства передает заемщику свои свободные средства по договору займа, а последний обязуется возвратить эту сумму, и такая деятельность прямо не запрещена законом и не носит систематического характера, получение лицензии не требуется, в том числе и в случае предоставления займа на условиях уплаты определенных процентов.
13.01.2020 Анна
Добрый день! Как соотносится возможность НКО брать займы/кредиты и ее уставные цели? Должно ли в уставе быть прямо предусмотрено, что НКО вправе брать займы для ведения основной уставной деятельности?

спасибо

Ответ: НКО - это юридическое лицо с правами и обязанностями, предусмотренными в законодательстве РФ, поэтому она свободно имеет право брать кредиты и займы, в уставе это прописывать не обязательно.
14.12.2019
Может ли руководитель ассоциации взять большой займ без согласования с собранием членов ассоциации, будучи вице президентом организации, являющейся заимодавцем?

Ответ: Добрый день! Ответ на ваш вопрос находится в уставе ассоциации, если ограничений нет по совершению крупных сделок или сделок с заинтересованностью, то может.
05.12.2019 оксана
Добрый день! Может ли руководитель некоммерческой организации предоставить беспроцентный займ этой организации от себя, как от физлица?

Ответ: Да, может.

Другие статьи:

11:10 31/03/2020 г.
Рассмотрим 3 категории льгот для НКО. Кто имеет право на льготы некоммерческим организациям и как их получить. По каким налогам есть льготы для НКО. Какие требования на конкурсе субсидий НКО. Какие льготы доступны только социально ориентированным некоммерческим организациям.
10:14 03/02/2020 г.
Что такое некоммерческое партнерство и почему его нельзя зарегистрировать в 2020 году? 3 вида изменений, которых нужно избежать, чтобы сохранить статус некоммерческого партнерства. Эксперт в сфере регистрации НКО прояснит вопросы членства и руководства в некомммерческом партнерстве, порядок его реорганизации и ликвидации.
14:42 30/01/2020 г.
Что такое символика некоммерческой организации, какие предусмотрены ограничения и как правильно описать ее в уставе, чтобы избежать отказа в государственной регистрации? На эти вопросы отвечает практикующий юрист, объяснив особенности регистрации на примерах и судебной практике.
10:54 30/01/2020 г.
Имущество – экономическая основа деятельности некоммерческой организации. Опытный эксперт в сфере регистрации НКО разъясняет отличие права распоряжения имуществом в различных типах организаций, его виды, а также порядок, источники формирования и вопросы передачи имущества.
14:37 30/12/2019 г.
Зачем нужны некоммерческие организации инвалидов? В каких формах и в каком порядке они могут быть созданы? Какие существуют особенности в их деятельности и какие льготы имеют такие НКО? На эти и другие вопросы подробно, объяснив на примерах, ответит эксперт в сфере регистрации некоммерческих организаций различных типов.
13:40 23/12/2019 г.
Не знаете какую форму профессиональной НКО выбрать для создания? Описание типов профессиональных НКО: образовательных, в том числе профессионального образования, медицинских, спортивных, профсоюзов. Разъяснение практикующего юриста о различиях их деятельности, требованиях к учредителям и уставу, особенностях государственной регистрации.
15:22 10/12/2019 г.
Все, что Вы хотели знать о главном законе, регулирующем деятельность некоммерческих организаций (НКО) - ФЗ №7 "Об НКО" в последней редакции. 16 причин, почему закон важен для Вас. Подробный постатейный разбор основных вопросов об учреждении НКО, формировании наименования организации, устава и других документов.
21:40 27/11/2019 г.
Чем может заниматься НКО и как определить уставную деятельность некоммерческой организации? Подробно ответим на этот вопрос и расскажем, как важно для НКО соблюдать свои уставные цели. И что надо делать, чтобы Минюст не ликвидировал НКО за нарушение уставной деятельности. Рассмотрим какие бывают социальные цели у НКО и является ли коммерческая деятельность уставной.
10:54 17/10/2019 г.
В нашей практике мы часто сталкиваемся с тем, что учредители и лица, участвующие в деятельности некоммерческих организаций путают цели и предмет деятельности с ОКВЭДами.
13:55 03/10/2019 г.
Какие действия должна предпринять некоммерческая организация для создания Филиала? Осуществляется ли постановка созданного филиала на налоговый учёт?
Все статьи