Расчетный счет НКО

Многие считают вопрос открытия расчетного счета простым, но если его задать, отвечают все по-разному. Более того, агрессивная реклама банков вводит в заблуждение. Она направлена на коммерческие организации и преследует интересы банка, а не НКО. Большинство сотрудников банка не знакомы со спецификой некоммерческих организаций. Этим они создают трудности и себе и вам. Давайте наведем порядок в этой области знаний и ответим на главные и важные вопросы. Знать их должна каждая НКО!

Содержание:

• Нужен ли расчетный счет новой или нулевой НКО?
• Когда расчетный счет для НКО точно понадобится?
• Как открыть расчетный счет?
• На что смотреть в тарифах РКО?
• Какой выбрать банк?
• Банковские социальные программы и гранты
• Безопасность расчетного счета НКО и права доступа 

Нужен ли расчетный счет новой или нулевой НКО?

Согласно законодательным нормам, деятельность некоммерческих организаций должна осуществляться с использованием расчетного счета. Но прямого закона, который обязывает открывать счет в банке,тоже нет. Если НКО не имеет в штате наемных рабочих и сдаёт нулевые отчеты, им не нужны банковские услуги. Тогда можно не открывать расчетный счет.

Остальным некоммерческим объединениям придется выполнять финансовые операции, платить налоги, вести учет, хранить денежные средства и грамотно распоряжаться ими. А это невозможно без расчетного счета, тем более что его открытие не требует много усилий или времени.На практике расчетный счет можно открыть сразу после регистрации НКО, не дожидаясь получения бумажных документов из Минюста: банки работают с электронными выписками из ЕГРЮЛ и учредительными документами в электронном виде. Многие банки готовы проводить всю процедуру дистанционно, в том числе с выездом менеджера к вам в офис или по месту жительства руководителя. 

Как отмечает президент «Партнёр НКО» Александр Горячев: 

«Расчётный счёт можно открыть сразу после регистрации. Для этого не нужно получать документы в Минюсте, всё в электронном виде делается, и большинство банков в электронном виде это делает»

Когда расчетный счет для НКО точно понадобится?

Повторюсь, оформление расчетного счета для некоммерческих объединений законодательством регламентируется как право НКО, а не как обязанность. Его наличие упрощает ведение финансовых операций и деятельности вообще. Но если НКО может обойтись без расчетного счета, то оно имеет право его не открывать. Это становится возможным в следующих случаях:

• в организации не работают наемные работники, зачисленные в штат;
• нет никаких выплат сотрудникам;
• организация не занимается хозяйственной деятельностью, не оказывает никаких услуг, не выполняет никакой работы;
• в контролирующие органы сдаются нулевые отчеты;
• сумма начисленного налога нулевая.

Если некоммерческое объединение попадает под эти критерии, то для него наличие расчетного счета не обязательно. Поскольку банки предоставляют платное обслуживание, то оно станет лишним пунктом в статье расходов НКО, которое составляет около 1000 рублей.

Но как только организация начнет заниматься хозяйственной деятельностью, ей необходимо будет открыть счет в банковском учреждении. Выполнение каких-либо работ или предоставление услуг влекут за собой налоговые обязательства и расчеты. Уплата налогов, как и другие денежные платежи организации, осуществляются с расчетного счета. Поэтому в таких случаях его создание становится обязательным.

НКО без расчетного счета. Риски в этом случае

Сразу скажу довод за открытие расчетного счета. Большинство банков не берет денег за открытие расчетного счета. И в случае отсутствия движений по расчетному счету не взимают ежемесячную плату. Т.е. можно перестраховаться и не терять лишних средств. Теперь перейдем к реальным рискам и к вероятности возникновения негативных последствий.

• Правовой риск (вероятность низкая). При учреждении НКО, согласно уставу, формируется первичное имущество НКО. Это не уставной капитал, но суть похожа. В большинстве случаев, имущество должно быть внесено в течении трех месяцев. Внесение имущества производится именно на расчетный счет. По закону, не открыв расчетный счет и не внеся первичное имущество, НКО нарушает свой устав. За это Минюст имеет право вынести решение о принудительной ликвидации НКО. На практике Минюст не проверяет внесение первичного имущества. Но недоброжелатели могут обратиться с жалобой в Министерство юстиций, указав данное нарушение.
• Невозможность оплатить штраф (вероятность высокая). Приведу пример для лучшего понимания. Любая нулевая НКО сдает минимум 35 отчетов в год в гос.органы. Если отчет не сдали или сдали неверно, гос.органы выписывают штраф. Штраф направляется в базу ЦБ РФ для взыскания (ИНКАССО). Обычно штраф списывает с расчетного счета НКО и всё. Но у вас его нет! С действующим инкассо гос.органов банкам запрещено открывать/закрывать расчетные счета. Но оплатить штраф можно только через расчетный счет. Круг замкнулся. Разорвать его можно, но займет это до трех месяцев.Все это время НКО фактически заблокирована. И, скорее всего, узнаете вы об этом именно в тот момент, когда НКО придет в банк срочно открывать счет и начинать деятельность.

На практике НКО часто узнаёт о действующем инкассо и невозможности открыть счёт именно в тот момент, когда срочно нужно «запустить деятельность», принимать пожертвования или участвовать в конкурсе грантов. К этому времени проблема со штрафом уже блокирует вход в банковскую систему, и на разблокировку уходит до трёх месяцев. 

• Членские взносы (вероятность низкая). В НКО, основанных на членстве, существует обязательные членские взносы. Их размер устанавливает самой НКО, но он должен быть по закону. Оплачиваются они на расчетный счет НКО или должны туда быть внесены в течение дня из кассы. Соответственно без расчетного счета и членских взносов все члены НКО не соблюдают правила членства и организация должна принять решение о ликвидации.

Зная риски, вы сможете объективно принять решение.

Позвонить

Оставить заявку

Оставьте Телефон, логин Telegram или E-mail и мы свяжемся с вами!

Как открыть расчетный счет?

Открыть расчетный счет и активировать без руководителя НКО, который записан в ЕГРЮЛ, не получится.

Документация для открытия расчетного счета

Для оформления расчетного счета потребуется подготовить и предоставить банковскому специалисту пакет следующих документов:

• ОГРН — регистрационным свидетельством;
• ИНН — индивидуальным налоговым номером организации
• устав НКО;
• паспорт руководителя;
• решение (Протокол) о создании НКО;
• лист записи о внесении юридического лица в ЕГРЮЛ;
• приказ о назначении руководителя

На основании этих документов вы сами или банковский сотрудник составляют следующие документы:

• карточки с образцами подписей и печатью;
• заявку на оформление расчетного счета в форме, установленной банком;
• договор на присоединение к банковскому обслуживанию;
• сведения о некоммерческой организации согласно установленной банком форме.

Документация на оформление расчетного счета принимается от представителя НКО, имеющего соответствующие полномочия согласно протоколу, составленному участниками организации. Сразу или для активании необходимо личное присутствие Руководителя НКО с паспортом и печатью организации. Руководитель лично ставит образец подписи и печать в банковскую карточку.

На что смотреть в тарифах РКО

Банковская реклама часто предлагает «бесплатный расчётный счёт» для НКО, но важно понимать, что счёт всегда входит в пакет расчётно?кассового обслуживания (РКО). Стоимость для НКО формируется не только за сам факт наличия счёта, но и за операции: платёжные поручения, снятие наличных, выплаты физическим лицам, инкассацию и т.д. 

Александр Горячев обращает внимание: 

«Расчётный счёт — это и есть часть расчётно?кассового обслуживания. Почему все банки предлагают бесплатный расчётный счёт, но он таковым не является? Самое главное, обратите внимание на стоимость платёжного поручения». 

В «бесплатных» пакетах обычно жестко ограничено количество платежей, а стоимость каждого дополнительного платёжного поручения может оказаться весьма высокой. Если НКО делает больше 10–15 платежей в месяц, такие тарифы часто оказываются дороже стандартных платных пакетов. Особенно внимательно стоит смотреть на стоимость переводов наличных и выплат физическим лицам — именно эти операции обычно самые дорогие. 

При смене тарифа нужно учитывать, что многие банки применяют новый тариф только со следующего месяца: заявление, поданное сегодня, начнёт действовать с нового расчётного периода, а текущий месяц будет закрыт по старым условиям.

Какими способами открывается расчетный счет

Для оформления счета представителю некоммерческой организации нужно лично прибыть в банк с пакетом документации и предоставить его банковскому специалисту. Многие финансовые учреждения сделали эту процедуру более удобной для клиентов. Они предоставляют возможность открыть расчетный счет онлайн, воспользовавшись сайтом выбранного банка. Но банки несколько лукавят. Онлайн Вы предоставляете необходимые документы и формы. Возможно, вам даже забронируют счет. Но без личной встречи с банковским сотрудником не обойтись.

В таком случае, чтобы получить его, нужно совершить следующие действия:

• выбрать банковское учреждение и зайти на его официальный сайт;
• найти специальную вкладку для оформления счета;
• в открывшейся форме правильно заполнить все поля, предоставить всю необходимую информацию об организации и указать свои контактные данные;
• дождаться звонка от сотрудника банка. 

После выполнения этих действий на указанную электронную почту поступят реквизиты расчетного счета, который будет зарезервирован для НКО. Для его активации нужно предоставить подготовленную документацию сотруднику банка для проверки. При оформлении счета онлайн операторы перезванивают, как правило, в течение пяти минут и дают подробную инструкцию для дальнейших действий. Некоторые банки присылают своих представителей в офис объединения для сверки и регистрации документов. После активации счета НКО может использовать его в своей деятельности.

Какой банк выбрать?

Банки можно разделить на четыре категории:

• Сбербанк;
• государственные банки;
• топ-10 коммерческих банков (отраслеобразующие);
• прочие коммерческие банки

У банков может быть разный уровень сервиса, програмного обеспечения, набор продуктов, рекламных акций и.т.д. Замечу, что почти все ключевые банки сейчас:

1. Бесплатно открывают расчетные счета.
2. Имеют клиент-банк, позволяющий делать платежи через интернет.
3. Обсуживают за 1000-1500 рублей в месяц.

• Сбербанк

Вы, навереое, заметили, что Сбербанк выделен в отдельную группу. Этому есть важная причина.

Президентские гранты и некоторые другие гранты, финансирование, субсидии выдаются только на счета Сбербанка. По этой причине большинство НКО открывают тут счета. Также стоит заметить, что у Сбера хороший клиент-банк для компьютера и удобное приложение для смартфона. Почти все необходимые инструменты присутствуют.

К достоинствам также можно отнести надежность и нулевой шанс отзыва лицензии.

К минусам я бы отнес живое общение с банком. Очереди в отделениях и непонимание специфики НКО обычными сотрудниками отделений. Для НКО нужны отдельные формы заявлений и анкеты, которые ищут по полдня.

Открыть расчетный счет в Сбербанке

Государственные банки

Банки считаются государственными, если большая их часть принадлежит Российской Федерации. Как правило, это отраслевые банки, которые являются системообразующими. Обычно это понятно из названия государственного банка. Вот основные из них: 

• ВТБ,
• Газпромбанк,
• Россельхозбанк,
• Промсвязьбанк,
• Почтабанк.

Несмотря, что эти банки максимально надежны, есть и определенные минусы. Эти банки заточены на отраслевые цели, и обслуживание мелких и средних предприятий не является их основной целью. Уровень обслуживания, удобство клиент-банка и сервисы находятся на среднем уровне.

• Исключением является ВТБ24. Это отдельная структура ВТБ. Основной ее целью является обслуживание и развитие мелких и средних организаций.

Системообразующие коммерческие банки

ЦБ РФ на основе величины активов анализа множества показателей присвоил некоторым банкам статус системообразующих. По суть это высших рейтинг для банка, от которого зависит экономика страны, и просто так он лицензию потерять не может. Крупнейшим из этого списка является Альфа-Банк, который, по нашему мнению, обладает одним из лучших клиент-банков, высоким уровнем сервиса, системой открытого офиса, когда вы не привязаны к конкретному отделению, и любое из них примет вашу организацию.

Удобно, что попасть в клиент банк можно просто по логину / паролю. Этот уровень доступа можно предоставить, например, бухгалтеру. Списания проходят строго по смс-уведомлениям на телефон руководителя, который может оплатить уже подготовленную платежку с телефона.

Открыть расчетный счет в АльфаБанке

Приведем полный списот системообразующих банков в 2026 году:

• АО «АЛЬФА-БАНК»,
• АО ЮниКредит Банк,
• ПАО «Московский Кредитный Банк»,
• ПАО Банк «ФК Открытие»,
• ПАО РОСБАНК,
• АО «Райффайзенбанк».

Совкомбанк и программы для НКО

Отдельно стоит отметить Совкомбанк, который развивает программу «Технологии добра» для НКО. В рамках этой программы банк предлагает настоящее бесплатное расчётно?кассовое обслуживание: бесплатные платёжные поручения, бесплатный эквайринг и набор специализированных IT?сервисов для фондов и общественных организаций. 

Важно, однако, понимать, что участие в «Технологиях добра» возможно только для НКО, работающих исключительно в «белом поле»: с прозрачными поступлениями, официальными сборами и формализованной отчётностью. Для подключения, как правило, требуется сайт организации и прохождение внутреннего комплаенса банка. Для многих активных НКО это даёт серьёзное конкурентное преимущество и снижает стоимость финансовой инфраструктуры. 

По словам Александра Горячева, «это настоящее расчётно?кассовое обслуживание бесплатное, с бесплатными платёжками, с бесплатным эквайрингом и целой средой IT?продуктов, которые в РКО и рядом с ним включены».

При выборе банка имеет смысл учитывать и тот факт, с каким банком вы уже работаете как физическое лицо или индивидуальный предприниматель. Если вы привыкли к клиент?банку, приложению и технической поддержке конкретного банка, нередко проще открыть расчётный счёт НКО именно там. В случае получения гранта, который требует счёта в Сбербанке, вы всегда сможете открыть дополнительный счёт под грантовые поступления, сохраняя основной расчётный счёт в привычном банке. 

Прочие коммерческие банки

Довольно большое количество прочих банков можно посмотреть, например, на сайте banki.ru. Минус таких банков, риск отзыва лицензии ЦБ ФР. В большинстве случаев организации полностью теряют деньги на расчетных счетах, если у их банка отозвали лицензию.

Среди прочих коммерческих банков особое место занимают интернет?банки, которые не имеют отделений и работают с клиентами дистанционно. Они часто сами направляют менеджера к вам в офис для заключения договора и открытия счёта, а стоимость обслуживания у них несколько ниже среднего по рынку. Для НКО это может быть удобным решением при условии устойчивой IT?инфраструктуры и понимания, как обеспечивать кибербезопасность при дистанционной работе с клиент?банком. 

Банковские социальные программы и гранты

При выборе банка важно учитывать не только тарифы и удобство клиент?банка, но и наличие у банка социальных программ и грантов для НКО. Многие крупные банки — Тинькофф, Совкомбанк, Сбербанк, ВТБ, Росбанк и другие — регулярно проводят конкурсы социальных проектов и предоставляют гранты своим клиентам из числа некоммерческих организаций. 

На практике важным условием участия в таких программах нередко является наличие расчётного счёта НКО в соответствующем банке. В ряде случаев подавляющее большинство победителей конкурсов составляют именно действующие клиенты банка с открытым расчётным счётом. Поэтому при выборе банка разумно изучить его социальную повестку и грантовые инициативы и выбрать того партнёра, чьи программы ближе к миссии вашей НКО. 

Безопасность расчетного счета НКО и права доступа 

Права подписи и доступ бухгалтеров

Одно из ключевых правил безопасности НКО — не передавать права первой подписи по расчётному счёту третьим лицам, включая бухгалтеров и операционных сотрудников. Бухгалтер или финансовый специалист может и должен иметь доступ к клиенту?банку, но этот доступ должен быть оформлен как доступ без права подписи, с отдельным логином и паролем. Все операции по списанию средств следует подтверждать SMS?кодами, которые приходят на телефон руководителя или иного лица, уполномоченного уставом и решениями органов управления. 

Банковская практика показывает, что большинство случаев хищений и нецелевого расходования средств происходит при добровольной передаче полного доступа к счёту. В подобной ситуации доказать банку факт мошенничества бывает крайне сложно, поскольку технически операция выглядит как совершённая самим владельцем доступа. 

Как подчёркивает Александр Горячев: 

«Если вы работаете с клиент?банком и с расчётным счётом, никому не отдавайте права первой подписи… в любом банке вы можете открыть доступ без права подписи, с отдельным логином и паролем». 

Два счёта в одном банке: основной и операционный

Для НКО с крупными оборотами имеет смысл использовать модель «основной и операционный счёт» внутри одного банка. На основном счёте аккумулируется основная сумма средств, доступ к которой имеет только руководитель (или узкий круг лиц согласно внутренним регламентам). На операционный счёт регулярно переводятся суммы, необходимые для текущей деятельности, в пределах 1–3% от общего объёма средств. 

Такой подход снижает финансовые риски: даже если по операционному счёту произойдёт ошибка, несанкционированная операция или хищение, ущерб окажется ограниченным. 

Кибербезопасность: устройства и SIM?карты

Для доступа в клиент?банк рекомендуется использовать отдельный рабочий ноутбук или компьютер, к которому нет доступа у членов семьи, особенно у детей. Это снижает риски заражения устройства вредоносными программами и так называемых «социальных» атак, при которых злоумышленники под видом игр или приложений получают доступ к вашим данным. 

Практичным решением может быть выделение отдельной SIM?карты под клиент?банк: на таком номере не должно быть мессенджеров и публичных аккаунтов, чтобы минимизировать риск атак через мессенджеры и перехватов. Важно учитывать, что при перевыпуске SIM?карты банки автоматически перевыпускают доступы к клиент?банку, поэтому потеря «банковского» номера может временно лишить НКО доступа к счетам. 

Репутация и доверие доноров

Надёжная банковская инфраструктура, строгие правила доступа к счёту и прозрачная отчётность — важная часть доверия к НКО со стороны доноров и партнёров. Организации, которые демонстрируют предсказуемость, управляемость и понятные финансовые процессы, собирают значительно больше пожертвований, чем НКО, работающие через личные карты и неформальные каналы. 

Как говорит Александр Горячев, «именно НКО, которые вызывают доверие, собирают в несколько раз больше пожертвований, нежели обычные НКО, собирающие наличку на карту».

---

Остались вопросы?

Пишите или звоните: +7 (495) 004-02-10

Академия НКО — образование руководителей и команды от «Партнёр НКО».
Вебинары НКО — 25 часов, с онлайн разбором ваших кейсов.
Конференция НКО — Общероссийский форум по развитию НКО.
Форум НКО — крупнейшее сообщество НКО в России.

---