Как получить налоговый вычет за благотворительность. Инструкция

Кто может получать вычет

Налоговый вычет всегда можно получить в сумме, направленной физическим лицом в течение года на благотворительные цели в виде денежной помощи:

• благотворительным организациям;
• социально ориентированным некоммерческим организациям на осуществления деятельности предусмотренной именно законодательством, это очень важно;
• некоммерческим организациям, осуществляющим деятельность в области науки, культуры, физической культуры и спорта (за исключением профессионального спорта), образования, просвещения, здравоохранения, защиты прав и свобод человека и гражданина, социальной и правовой поддержки и защиты граждан, содействия защите граждан от чрезвычайных ситуаций, охраны окружающей среды и защиты животных;
• религиозным организациям на осуществление ими уставной деятельности;
• некоммерческим организациям на формирование или пополнение целевого капитала, которые осуществляются в установленном порядке.

Обязательные требования

• Обязательно доход должен быть только официальным.
• Максимальная сумма, с которой можно получить вычет, составляет не более 25% от доходов, полученных за налоговый период. 
• Суммарные траты, не превышающие 25%, проверяют не по каждому взносу отдельно, а по всем вместе.

Позвонить

Что понадобится для получения вычета

Эти документы имеют для вычета огромную роль:

• любые платежные документы (это могут быть квитанции к приходным кассовым ордерам, платежные поручения, банковские выписки и т.п.);
• договоры (соглашения) на пожертвование, оказание благотворительной помощи и т.п.;
• паспорт – если будете подавать именно в инспекцию, а не онлайн;
• налоговая декларация (по форме 3-НДФЛ);
• заявление на возврат налога (эту форму можно сформировать в автоматическом режиме в программе «Декларация» или через приложение «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». 

Если декларация подается в электронном виде, то все документы можно приложить в виде сканов или фотографий и печать на них не нужна.

Способы подачи декларации 3-НДФЛ

Их несколько:

1. Через электронный сервис «Личный кабинет налогоплательщика для физических лиц». В этом личном кабинете без проблем можно заполнить такую декларацию, там есть все данные налогоплательщика, а так же присутствуют данные о его заработной плате со всех мест трудоустройства. Это очень удобный способ подачи, проблем нет вообще, все быстро и очень просто. Вход в ЛК ФЛ осуществляется с официального сайта ФНС России www.nalog.gov.ru (раздел «Физические лица»). Войти в ЛК ФЛ можно также с помощью учетной записи Единой системы идентификации и аутентификации (ЕСИА) – реквизитов доступа, используемых для авторизации в системе ЕПГУ;
2. Программа «Декларация» – эту программу спокойно можно скачать с официального сайта ФНС России. Формирует декларацию для представления в налоговый орган, в том числе для отправки в налоговый орган в электронном виде через «Личный кабинет». Программа очень простая и удобная, но есть минус все данные нужно будет вносить вручную;
3. Бумажные декларации можно сдать в налоговый орган – декларацию, заполненную в программе «Декларация» можно распечатать и направить в налоговый орган:
   а. лично;
   б. направить по почте;
   в. представить через МФЦ (если в регионе принято решение об оказании в них этой услуги). 

Налоговую декларацию необходимо представлять в налоговый орган по месту своего учета (там, где проживает налогоплательщик). Подать декларацию в налоговый орган для  получения вычета налогоплательщик может в любое время в течение года.

В каких случаях вычет не предоставляется

• перечисление денежных средств было произведено не напрямую в организации, перечень которых определен Налоговым кодексом, а в адрес учрежденных ими фондов;
• если расходы на благотворительность предполагали получение физическим лицом какой-либо выгоды (передача имущества, услуги, реклама и др.), а не оказание бескорыстной помощи;
• если денежная помощь была оказана в адрес другого физического лица.

В 2023 году можно получить вычет по расходам на благотворительность за 2020-2022 гг.

---

Остались вопросы?

Пишите или звоните!

8 (495) 003-45-71 (МСК), 8 (812) 629-00-03 (СПБ), 8 (800) 100-60-71 (по России).

Вебинары НКО — 25 часов, с онлайн разбором ваших кейсов.
Конференция НКО — Общероссийский форум по развитию НКО.
Форум НКО — крупнейшее сообщество НКО в России.

---