Как правильно организовать эквайринг в некоммерческой организации
Эксперты бухгалтерского Департамента «Партнёр НКО»обсудили ряд вопросов, связанных с использованием платёжно-расчётных технологий и операций, а также учет таких операций в бухгалтерии 1С.
В 2025 году доля безналичных расчетов в розничном обороте российской экономики уже превысила 80%. При этом регулятор считает, что в течение 5 лет их доля достигнет 90 %. Совершать сделки и взаимодействовать с контрагентами без применения современных информационно-коммуникационных и платёжных технологий становится практически невозможно. Данные технологии и системы решают в том числе комплекс задач, позволяющих хозяйствующим субъектам и НКО принимать безналичные платежи, включая пожертвования посредством банковских карт и систем бесконтактной оплаты. Одна из таких систем – эквайринг.
Эквайринг – это сервис банка, позволяющий организациям вестиплатёжно–расчётные операции безналичным способом. Клиенты таких организаций оплачивают покупку товаров и услуг посредством электронных программно-технических устройств для приёма к оплате платёжных банковский карт – POS-терминалов либо на сайте или в приложениях. Оплату можно производить также по QR-коду, с использованием смартфонов и других «умных» гаджетов с платёжными приложениями.
Выделяют офлайн-эквайринги онлайн-эквайринг (интернет-эквайринг).
- Сервис офлайн–эквайринга позволяет жертвователям и покупателям товаров и услуг посредством прикладывания банковской карты к платёжному терминалу или же, используя QR-код или гаджет, осуществить пожертвования или рассчитаться за товар или услугу. Данная система существенно облегчает работу некоммерческих организаций, помогая им получать денежные средства в безналичной форме через платёжные системы.
Для подключения сервиса офлайн-эквайринга организации необходимо заключить договор с кредитно-банковским учреждением. За каждую операцию по POS-терминалу банк взымает комиссию в размере от 1% до 5% с каждой транзакции. Размер комиссии зависит от банк-эквайера, оборотов и объёма сделок, способа оплаты и др.
- Наряду с офлайн-эквайрингом с применяем POS-терминалов, существует и онлайн–эквайринг (интернет-эквайринг) который используется только для онлайн-расчётов в интернете. За это также взымается комиссия. Онлайн-эквайринг может использоваться на Веб-сайтах некоммерческих организаций, в том числе в мобильных версиях и различных приложениях.
Для совершения пожертвований или расчёта за товар или услугу жертвователь или покупатель вводит данные своей банковской карты в предложенной форме прямо на сайте организации или же пользуется автоматизированной платёжной ссылкой или QR-кодом.
Система онлайн-эквайринга активно применяется на нашей краудфандинговой платформе федерального проекта «200 НКО, которым стоит помочь». Причём сбор пожертвований на площадке полностью автоматизирован при помощи современных информационных-коммуникационных и платёжных технологий.
На платформе предусмотрены кнопки: «Пожертвовать» и «Помочь как волонтер». С учётом того, что в силу сложности и затратности не каждая организация может позволит себе собственный сайт с интернет-эквайрингом, она может просто присоединится к какой-либо краудфандинговой площадке с настроенным онлайн–эквайрингом.
В условиях всё более растущей «конкуренции НКО за доноров» и необходимости прозрачности НКО в части аккумулировании и использовании пожертвований эквайринг становится базой для выстраивания стратегии фандрайзинга. Во-первых, эквайринг значительно упрощает саму процедуру пожертвований в онлайн-пространстве. Донорам не нужно проводить деньги по сложным банковским реквизитам или сомнительным электронным кошелькам, за которыми нередко скрываются аферисты и мошенники. С эквайрингом доноры это делают в один клик на официальном сайте НКО.
«Как показали наши исследования, использования интернет-эквайринга увеличивает объём пожертвований в среднем на 100-150%, а также способствует их регулярности», – комментирует Маргарита Филатова, эксперт по юридическому сопровождению НКО по всей России «Партнёр НКО».
Во-вторых, эквайринг делает сбор пожертвований прозрачным и обеспечивает возможность отслеживания денежных поступлений и транзакций. Повышая прозрачность, он вносит ещё один вклад в борьбу с мошенниками. Доноры при этом могут отслеживать использования денежных средств. Это значительно повышает уровень доверия к НКО и её репутацию. Ведь важно помнить, что репутация НКО – нематериальный актив!
Особенности эквайринга в бухгалтерском и налоговом учёте
Учёт эквайринговых операций в 1С отличается от учёта наличных расчётов.
- Транзакции по эквайрингу облагаются банковской комиссией. По договору банк-эквайер, получая денежные средства в виде пожертвований некоммерческой организации, перечисляет их в некоммерческую организацию. При этом он удерживает свою комиссию. Данная комиссия удерживается не с жертвователя, а с организации.
- Денежные средства поступают на расчётный счёт организации не мгновенно, а через какое-то время. Как правило, это 1–3 дня после списания средств с карты жертвователя или покупателя. Эти особенности влияют на учёт в 1С.
ЭЛЕМЕНТ 2
Об IT-решениях для НКО в интернете наши эксперты по созданию и разработке сайтов рассказали в статье Что такое эквайринг для НКО?
Пожертвования в виде безналичных денежных средств с использованием инструмента эквайринга поступают на расчётный счёт некоммерческой организации отражаются в бухгалтерском учете следующими проводками:
- Д76 К86 – пожертвования отражены в качестве средств целевого финансирования;
- Д55К76–денежные средства получены банком-эквайером;
- Д51К55– денежные средства перечислены на расчетный счет организации за минусом вознаграждения банка-эквайера;
- Д26 К76– начислено вознаграждение банку-эквайеру;
- Д76 К76 – проведен зачет на сумму вознаграждения.
«Контролируются все отражения операций в 1Спри работе с эквайрингом в разделе с отчётами в графе «Оборотно-сальдовая ведомость», в которой отражаются все поступления от банка-эквайера. В налоговом учете сумма пожертвований в доход не включается, а сумма вознаграждения оператора не включается в расходы, так как они были понесены из средств целевого финансирования», – Маргарита Филатова.
В системе 1С эквайринг настраивается при помощи изменения функциональности в настройках:
- нажимаем кнопку «Функциональность»;
- выбираем раздел «Банк и касса»;
- устанавливаем галочку в окне «Платёжные карты»;
- переходим в раздел «Справочники–Контрагенты»;
- создаём и заполняем информацией карточку банка-эквайера;
- нажимаем кнопку «Записать»;
- переходим по ссылке «Договоры»;
- нажимаем«Настроить договор эквайринга».
В карточку банка-эквайера необходимо внести сведения о заключённом с банком договоре, выбрав в перечне: «Вид договора» и «Прочее». Эта информация необходима будет при заполнении справочника «Виды оплат организаций».Также в карточке необходимо указать счёт расчётов, а также размер комиссии банка-эквайера.
Для более подробной консультации по настройке и работе с эквайрингом в 1С, в том числе по вопросам «быстрой загрузки эквайринга» в системе и другим операциям, рекомендуем обращаться к нашим специалистам.
Мы продолжим доводить до вас информацию с совещаний бухгалтерского департамента «Партнёр НКО». Следите за обновлениями на нашем Портале и в других информационных источниках!
Руслан Ахматов
Подпишитесь на наш Телеграм-канал Самое срочное и полезное для Вашей НКО
Подпишитесь на свежие новости НКО Будьте вкурсе важных событий в сфере НКО.
