• Регистрация НКО - 19500 рублей.
  • Бух.учет от 2000 р. в месяц.
  • - ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ!
  • При поддержке Общероссийской организации
    "Партнер"

Юрист НКО
Отдел юр. сопровождения

Юридическое сопровождение НКО от 9 500 руб.
Персональный юрист НКО
Договоры, собрания, положения и т. д.
Консультация и анализ структуры НКО
Позвонить: +7 (495) 003-45-71
юридическое сопровождение НКО

Кредиты и займы для НКО

Добрый день друзья. Очень часто после создания возникает задача в финансировании НКО. И встает вопрос, можно ли получить кредит или займ. Ответ на этот вопрос не простой. Теоритически НКО может получить кредит или займ, но есть ряд сложностей. Я постараюсь разбить вопрос на составные части и ответить по отдельности.

Когда нельзя НКО брать кредиты и займы

В уставе может быть прописан прямой запрет на привлечение денежных средств путем займов или кредитов. Также в НКО на ежегодном собрании может быть вынесено решение о запрете брать займы или кредиты в любой форме. Соответственно необходимо проверить эти два главных документа, возможно на этом вопрос будет исчерпан.

Займ или кредит от учредителя

На практике учредители или члены НКО могут предоставить организации временную финансовую помощь. Например для развития деятельности приносящей доход, что не запрещено законом. После получения дохода НКО может вернуть займ учредителю. Но важно понимать, что временная финансовая помощь должна быть беспроцентной. В крайнем случае не превышать ставку рефенансирования ЦБ РФ. Не должно быть факта обогащения учредителя или члена организации НКО. Это нарушит уставные цели НКО, в теории МИНЮСТ может НКО ликвидировать, за неуставную деятельность и обогащение аффелированных лиц.

Почему банки не дают кредиты НКО?

Частично ответ вытекает из предыдущего пункта, но существуют и еще несколько причин почему банки отказывают НКО.

  • Отсутствие бенефициаров или владельцев. Все имущество НКО принадлежит самой НКО. Да существуют учредители в ЕГРЮЛ, но это только инициативная группа, потом формируются органы управления. Субсидиарная ответственность в случае банкротства не возникает. И привлечь к ответственности кого либо очень сложно. Особенно это касается НКО основанных на членстве, например ассоциации и общественные организации, у них состав органов управления может полностью смениться без записей в ЕГРЮЛ.
  • Отсутствие прибыли. НКО имеет право получать доход. Но по закону НКО занимается деятельностью приносящей доход для пополнения собственных средств. Если проще, прибыль должна быть вложена в саму НКО на уставные цели, а не передаваться банку. В итоге банки предпочитают отказать НКО, т.к. для них эта ситуация непонятна.
  • Проблемы оценки. Ликвидность, рентабельность, доходность эти финансовые показатели в НКО стремятся к нулю. У НКО нет целей получить прибыль. С прибыли платятся налоги, а это лишние расходы. НКО стремится реализовать свои уставные цели, потратить на них все средства и не платить налоги вообще. Так и было предусмотрено законом. Дать НКО возможность работать с минимальной налоговой нагрузкой. Вообщем, коммерческие показатели в некоммерческой организации очень плохие, да это и логично.

Как видите, банки не запрещают НКО получить кредит. Но НКО в половину граф заявления на кредит, непонятно, что вписывать. А если, получится заполнить заявление, то выходит 100% отказ или какая то ерунда.

 

Лизинг для некоммерческой организации

Машина в лизинг это не покупка и не кредит. Вы берете авто в аренду, но если проплатите все платежи, она ваша. Ближе к аренде с правом выкупа. С 2020 года появилась понятная практика предоставления лизиенга некоммерческим организация. Мы активно помогаем получать НКО автомобили, являясь участниками экспертной группы одной лизинговой организации.

Подробнее можно узнать подробности в отдельной статье Лизинг для НКО

Прочие кредиты и займы для НКО

Есть практика, когда они возникают. Опишу несколько примеров.

  • НКО ведет финансово-хозяйственную деятельность. В рамках нее может возникнуть кредиторская задолжность. Например НКО может получить услугу,товар или имущество с отсрочкой платежа. Она может быть довольно длинной. Товар под реализацию, например спортивную символику к мероприятию и.т.д.
  • Лизинг. Это не совсем займ или кредит. Что-то среднее между арендой и кредитом. Все риски в лизинге застрахованы и НКО реально его получить. Существуют лизинговые компании, которые предоставляют НКО автомобили.
  • Рассрочка. Это не кредит и не займ. НКО может купить так автомобиль или недвижимость. Но аванс составляет около 70%, а срок рассрочки не более 6 месяцев.

Займы третьих лиц для НКО

В теории это возможно, но опять же по ставке не выше ставки рефенансирования. Важно. Не вводите в заблуждение третьих лиц. Третьи лица не банки, часто не обладают должными юридическими знаниями. Необходимо донести все правовые особенности займа для НКО. Например прочитав эту статью, человек поймет, что спрашивать свои деньги неского и ответственности за деньги никто не несет. При малейшей трудности обратится не в НКО, а сразу в прокуратуру. Так и правда действуют некоторые мошенники. Создавают потребительсткие кооперативы, общественные организации или ассоциации, с целью собрать денег пообещав всего и много, вывести их и бросить НКО. В интернете полно историй на эту тему.

Описал основные моменты, задавайте в комментариях свои вопросы или оставляйте мнения.

Вам также может быть интересно:

Оставить комментарий

12.12.2023 Ландыш Айратовна Кузнецова
Здравствуйте,у нас АНО НРЦ Инносфера детский центр...встала проблема с ноутбуками,они не тянут программы ...детям заниматься очень не просто ,преподаватели жалуются,что даже браузера вылетают ( организации нашего города не особо хотят поддержать нас.. .уже куда только не писали( хотели взять кредит и тут отказали ,мы бы его осилили ежемесячно,но полной суммой нет( ..что делать? Машина в лизинг нам не нужна))

Ответ Юриста Партнер НКО: Доброго дня, учредитель может сделать взнос в виде компьютера в Организации. Имущество должно подвергнуться оценке предварительно. Либо пробовать получить субсидию/грант.
02.09.2023 Сергей
я один из учередителей нко. регулярно вношу беспроцентные займы-для оплаты услуг бухгатерии на аутсортинге.Могу я вернуть свои средства с благотворительного взноса третьих лиц?
Ответ специалиста НКО:
Добрый день!

Согласно определению в ч. 1 ст. 2 Федерального закона от 12.01.96 N 7-ФЗ "О некоммерческих организациях" (далее –ФЗ № 7), некоммерческой организацией является организация, не имеющая извлечение прибыли в качестве основной цели своей деятельности и не распределяющая полученную прибыль между участниками.

Источниками формирования имущества НКО согласно ч. 1 ст.26 ФЗ № 7 являются:

- регулярные и единовременные поступления от учредителей (участников, членов);

- добровольные имущественные взносы и пожертвования;

- выручка от реализации товаров, работ, услуг;

- дивиденды (доходы, проценты), получаемые по акциям, облигациям, другим ценным бумагам и вкладам;

- доходы, получаемые от собственности некоммерческой организации;

- поступления денежных средств, предусмотренных частью 4.3 статьи 12 Федерального закона от 24 июля 2008 года N 161-ФЗ "О содействии развитию жилищного строительства";

- другие не запрещенные законом поступления.

В соответствии с ограничением, содержащимся еще в одном законе, который распространяется на НКО, Федеральным законом от 11.08.95 N 135-ФЗ "О благотворительной деятельности и добровольчестве (волонтерстве)", указывается: благотворительная организация не вправе использовать на оплату труда административно-управленческого персонала более 20 процентов финансовых средств, расходуемых этой организацией за финансовый год; данное ограничение не распространяется на оплату труда лиц, участвующих в реализации благотворительных программ (ч. 3 ст. 16).

Если суммы займов укладываются в этот предел - то возможно, если нет - то разницу или полную сумму займа необходимо будет возвращать из доходов от предпринимательской деятельности НКО.

Согласно ч. 2 ст. 24 ФЗ № 7, НКО может осуществлять предпринимательскую и иную приносящую доход деятельность лишь постольку, поскольку это служит достижению целей, ради которых она создана и соответствует указанным целям, при условии, что такая деятельность указана в его учредительных документах (такой деятельностью признаются приносящее прибыль производство товаров и услуг, отвечающих целям создания некоммерческой организации, а также приобретение и реализация ценных бумаг, имущественных и неимущественных прав, участие в хозяйственных обществах и участие в товариществах на вере в качестве вкладчика).

Если НКО занимается предпринимательской деятельностью, это предусмотрено в Уставе НКО, то из прибыли можно будет производить возврат беспроцентных займов.
18.01.2023 Дарья
Здравствуйте. Может ли НКО предоставить своему учредителю беспроцентный займ?

Ответ специалиста НКО:
Добрый день!
Основной целью некоммерческая организации не является извлечение прибыли, поэтому из средств целевого финансирования займ учредителю выдать нельзя.
Но так как НКО вправе осуществлять приносящую доход деятельность в соответствии со своими учредительными документами (уставом). Доходы, полученные от указанной деятельности, поступают в самостоятельное распоряжение автономного учреждения. Соответственно из доходов от предпринимательской деятельности, вы можете выдать беспроцентный займ учредителю. В этом случае с работником нужно заключить договор займа, указав там сумму, срок и порядок возврата (порядок удержания из заработной платы работника). Если организация предоставляет беспроцентный заем, то у работника возникает материальная выгода и учредителю-заемщику придется каждый месяц платить НДФЛ — 35% от суммы неуплаченных процентов. Размер процентов зависит от ставки рефинансирования
10.06.2021 Екатерина
Добрый день! Физическое лицо дает нам беспроцентный займ. При переводе денежных средств банк Заимодавца берет процент. Можем ли мы включить в договор займа условие о компенсации расходов на перевод займа?
Ответ: Добрый день! Можете включить
08.04.2020 Роман
Получить кредит для НКО можно у Вас?

Ответ: Добрый день, Роман! Мы являемся партнерами Сбербанка, который выдает кредиты. А мы, в свою очередь, облегчаем вам процесс.
07.04.2020 Анастасия
Я, моя сестра, мама и бывший муж были соучредителями некоммерческой организации. Муж задолжал аренду, сейчас на организацию грозят подать в суд. Будут ли требовать оплатить аренду (замораживать деньги на зп карте), мы работаем в других местах, в организации не работали.
Как это вообще будет происходить?

Ответ: Добрый день, Анастасия! Если решение суда будет положительно, то отвечать будет только НКО.
13.03.2020 Ирина
Могу ли я, как член НКО отказаться оплачивать долги НКО, если в Уставе НП указано, что члены не несут ответсвенности по обязательствам НП?

Ответ: Добрый день, Ирина! Конечно вы имеете право не выплачивать долги НП.
13.03.2020 Анна
День добрый. Какие из получаемых взносов НКО может направлять на погашения займов от третьих лиц? Могут ли расходоваться на это членские взносы или целевые?

Ответ: Добрый день, Анна! Лучше собрать собрание и решить вопрос о необходимости формирования имущества для оплаты займов за счет дополнительных имущественных взносов, если конечно члены проголосуют за данное решение положительно. Но ответ не может быть точным, поскольку я не понимаю откуда у вас займы и почему члены должны их оплачивать ?
03.02.2020 тамара
Может ли НКО (фонд) взять % кредит у банка, а выдать под такой же % кредит дочерней ООО ? или кредит должен быть с другим %?

Ответ: Добрый день, Тамара. Это не уставная деятельность Фонда и прямое нарушение законодательства. Фонд не относится к кредитным организациям.
В соответствии со статьями 113 и 114 Основ гражданского законодательства по кредитному договору банк или иное лицо, занимающееся предпринимательской деятельностью, может предоставить кредит под определенный процент, указанный в договоре. Банки и иные кредитные учреждения, созданные собственниками для осуществления банковских операций (что должно быть указано в уставе этих учреждений), должны получить лицензию на занятие данной предпринимательской деятельностью в соответствии со статьями 1 и 11 Закона РСФСР "О банках и банковской деятельности в РСФСР". Если же подобные учреждения в нарушение Устава занимаются как предпринимательской деятельностью выдачей кредитов (независимо от того, за счет каких источников сформированы финансовые ресурсы) под проценты и на это заключают кредитные договоры без получения лицензий, такая деятельность должна признаваться не соответствующей законодательству со всеми вытекающими отсюда последствиями.
Когда же одна организация в соответствии со статьей 113 Основ гражданского законодательства передает заемщику свои свободные средства по договору займа, а последний обязуется возвратить эту сумму, и такая деятельность прямо не запрещена законом и не носит систематического характера, получение лицензии не требуется, в том числе и в случае предоставления займа на условиях уплаты определенных процентов.
13.01.2020 Анна
Добрый день! Как соотносится возможность НКО брать займы/кредиты и ее уставные цели? Должно ли в уставе быть прямо предусмотрено, что НКО вправе брать займы для ведения основной уставной деятельности?

спасибо

Ответ: НКО - это юридическое лицо с правами и обязанностями, предусмотренными в законодательстве РФ, поэтому она свободно имеет право брать кредиты и займы, в уставе это прописывать не обязательно.
14.12.2019
Может ли руководитель ассоциации взять большой займ без согласования с собранием членов ассоциации, будучи вице президентом организации, являющейся заимодавцем?

Ответ: Добрый день! Ответ на ваш вопрос находится в уставе ассоциации, если ограничений нет по совершению крупных сделок или сделок с заинтересованностью, то может.
05.12.2019 оксана
Добрый день! Может ли руководитель некоммерческой организации предоставить беспроцентный займ этой организации от себя, как от физлица?

Ответ: Да, может.
Карта

Оставьте свои данные и наш специалист свяжится с вами.